Уведомление об изменениях налогового законодательства Российской Федерации

Уважаемые Клиенты!

Настоящим информируем вас об изменениях налогового законодательства Российской Федерации.

Что меняется?

Федеральным законом Российской Федерации от 28.06.2014 №173-ФЗ и Приказом ФНС России № ММВ-7-14/501@ от 9 ноября 2015 года установлена обязанность КФЕ отчитываться в налоговые органы РФ (ФНС России) о реквизитах открытых счетов граждан Российской Федерации и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации.

В какие сроки КФЕ обязана предоставить сообщение в налоговые органы?

Отчетность направляется ежегодно в срок до 30 сентября года, следующего за годом, в течение которого указанные счета (вклады) были открыты.

Таким образом, до 30.09.2016 КФЕ направит в ФНС России информацию по счетам клиентов КФЕ, заключивших договора в 2015 году.

Каких клиентов КФЕ затрагивают данные изменения?

• граждан Российской Федерации;
• юридических лиц, прямо или косвенно контролируемых гражданами Российской Федерации (доля контроля от 25%).

Какую информацию КФЕ обязана предоставить в налоговые органы?

По физическим лицам:

• ФИО
• ИНН
• Дата и Место рождения
• Адрес места жительства в РФ и Адрес за пределами РФ (если есть)
• Серия и номер документа, удостоверяющего личность
• Дата выдачи этого документа
• Количество счетов, их даты открытия и закрытия, тип счета

По юридическим лицам - резидентам РФ:

• Наименование
• ИНН и ОГРН
• GIIN (если есть)
• Адрес места нахождения в РФ
• Количество счетов, их даты открытия и закрытия, тип счета
• Сведения по бенефициарам не указываются

По юридическим лицам - нерезидентам РФ:

• Наименование
• TIN
• GIIN
• Номер в стране регистрации и дата регистрации
• Адрес клиента в стране регистрации
• Количество счетов, их даты открытия и закрытия, тип счета

Информация об операциях и активах клиентов НЕ предоставляется.

Какие выводы следует сделать из указанных нормативных актов?

У ФНС России появится информация о счетах, открытых в 2015 году клиентами КФЕ (гражданами РФ и юридическими лицами, контролируемыми гражданами РФ), если данная информация ранее не была доведена данными лицами до налоговых органов.

Напоминаем, что КФЕ не является налоговым агентом Российской Федерации, не удерживает налоги с клиентов и не подает налоговые декларации за данных лиц. Клиенты обязаны самостоятельно декларировать свои доходы, заполнять соответствующие декларации.

С целью упрощения сбора налоговой информации, по вашему запросу КФЕ может предоставить отчет, содержащий все операции по счетам за требуемый период.

Более подробная информация об указанных нормативных актах:
Приказ ФНС N ММВ-7-14/501@ - https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/5852454/
Закон №173-ФЗ - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_164843/

По всем возникшим вопросам вы можете обратиться в Службу клиентской поддержки clients@kfe.ee

Надеемся на дальнейшее взаимовыгодное сотрудничество.